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La previsione dei flussi finanziari in entrata e in uscita consente di conoscere in anticipo, anche se in forma stimata, l'eventuale fabbisogno di liquidità, permettendo di attivare in anticipo l'eventuale ricerca delle fonti di finanziamento idonee, riducendo in tal modo i rischi ed i costi di eventuali "crisi di liquidità".

In funzione di tale importanza, il Budget Finanziario deve essere opporunamente dettagliato riportando tutte le voci di uscita ed entrata, avendo una visione almeno mensile. Per ciascun periodo (mese, decade o settimana) dovranno essere riportate, a titolo di esempio, tutte le uscite per Personale, Affitti, Leasing, Mutui, Utenze, ecc.

Per quanto riguarda Clienti e Fornitori, ad esempio, andrà evidenziato lo sfasamento temporale tra competenza dei costi e ricavi e effettivi incassi e pagamenti, in base alle rispettive condizioni di pagamento. Inoltre la previsione mensile permette, ad esempio, di evidenziare eventuali fenomeni di stagionalità degli incassi.

Il saldo previsto tra entrate ed uscite, permette di stimare il cash-flow previsto, mensile e cumulato, e ciò evidenzia l'eventuale fabbisogno/eccedenza di liquidità. In base all'ammontare del fabbisogno finanziario previsto, sarà possibile operare una stima del costo del finanziamento e valutare se tutto ciò è equilibrato rispetto al volume e redditività dell'attività stessa.

Andrà poi esplicitata la politica dei nuovi investimenti e della ricerca di nuove fonti di finanziamento, ma essendo in grado, a questo punto di scegliere il periodo migliore per concretizzare tali scelte.

Infine diventa importante l'analisi dei flussi consuntivi, grazie a specifici prospetti mensili di consuntivo che, voce per voce, verranno confrontati con le previsioni. Da tale confronto si potranno conoscere gli effetti finanziari delle strategie aziendali, permettendo così eventuali modifiche, conferme oppure rettifiche alle previsioni iniziali, in modo da migliorare progressivamente la stima del fabbisogno finanziario.

Lo Studio Faro Consulenza può assistere la Vostra impresa nella delicata fase di introduzione di talistrumenti, della formazione necessaria al vostro personale, e della eventuale integrazione con sistemi di remote banking e sistemi gestionali e contabili già presenti in azienda.

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